浩通天成国际物流，保税区仓储，出口退运维修，出口退税转厂一日游

01

如何理解出口退税？

Export tax rebate

很多刚刚接触外贸的人，都很疑惑为什么要退税，退税有什么用。我们经常在网络上看到某某地一场退税案，说明退税的钱肯定不低。

退税的理论概念：退税是指因某种原因或特殊情况，税务机关将已征税款按规定的程序和手续退还给原纳税人的一项税收业务。简单的说，就是把你之前缴纳的税，退还一部分或者全部金额。

每一个商品，在海关都是有规定好的HS编码，二每一个HS编码也规定好了退税率，退税率根据商品的不同会有所差异，例如：陶餐具，HS编码6912001000，退税率13%；毛制女式上衣(羊毛或动物细毛制 )，HS编码6204310000，退税率16%.....所以申报出口的时候，商品名称和HS编码都要如实填写，好出货前跟报关行确认一下。

退税金额的计算方法：退税=增票金额/1.16*退税率

下面我们举一个具体的例子：

假设，工厂不含税的订单金额是10万元，开票后，订单含税金额是10万8千元，退税率是16%，退税=增票金额/1.16*退税率=108000/1.16*0.16=14896.55元

开票后实际成本=108000-14896.55=93103.45元，比之前不开票时的成本10万元，足足省了6896.55元，所以说退税是一笔很大的额外利润。

但是退税也是有前提的，刚刚公式里也写了，退税是按照增票金额计算的，所以想退税，必须要有采购的增值税发票，而且必须是该商品的生产工厂开的，贸易公司的增票或者是其他工厂的增票是没有用的。这个增票是不能乱开的，不然海关就要请你去喝茶了。增票上的品名，数量，规格必须和报关单上的一模一样，否则不能退税。

有的人会说，我的商品退税率很低，但是开票成本很高，我想正规出口，但是不要退税可不可以。国家规定，不能提供真实，有效的增值税发票的订单，需要按国家要求补销项税，应缴销项税额=报关单FOB美元价 x 外汇牌价÷（1+法定增值税税率）x 0.17。所以没有增票，或是退税率很低，还是买单出去吧。

02

办理出口退税业务详细流程

Export tax rebate

1. 网上申领核销单

电子口岸——出口收汇——核销单申领

2. 领取纸质核销单

凭申领过的电子口岸IC卡及加盖单位公章的“出口企业核销单介绍信”至外汇管理局

3. 进行纸质核销单备案

电子口岸——出口收汇——口岸备案

4. 办理报关手续

1) 找货代，告诉货代本次出口的目的港、货物的重量、出船时间。货代据此联系船公司，并给出报价。(报价包括：陆运费+海运费+订舱费+THC+文件费+报关费+EBS(出口东南亚)+电放费+保险(FOB形式买家出、CIF形式买家出)。

2) 将本次出口货物编制托书加盖公章传给货代。

3) 与货代做好装箱及出船时间的确认。

4) 将本次出口货物的报关资料正本(装箱单、形式发票、已备案的核销单、报关单、报关委托书)、申报要素寄给货代。

5) 货代报关。

6) 在预定的时间装箱，填装箱单。

7) 正常在装箱2——3天后出船。

8) 出船后2——3天货代传给公司船公司出的海运提单。

9) 报关后40天后货代寄给公司海关报关后的报关资料(核销单、报关单三联、场运收据)。

5. 填出口商品专用发票

至国税局领出口专用发票

6. 征免申报

出口退税退免税申报软件上进行数据录入，打印两份。外汇局、出口单位各一份

7. 电子口岸——出口收汇——企业交单

8. 进入出口收汇网上核销系统进行申报，并打印出出口收汇批次核销信息登记表

9. 工行出口收汇核销

收汇日期、核销金额

10. 外汇局办核销

核销单、报关单、工行盖章的核销单、出口收汇批次核销信息登记表、电子口岸IC卡

11. 进入国税系统输入报表及纳税申报表

12. 将出口货物退(免)税申报系统里的免税数据上传至国税网站

13. 出口货物退(免)税申报系统进行退税申报

申报成功后另存入U盘

14. 准备出口退税纸质材料(具体见出口退税资料封底)并带U盘到国税局申报

15. 等国税局电话通知拿退税批复

16. 等国税局电话通知，去国税局办理退税申请手续

带退税批复、公司公章及印鉴章

17. 一般办理过退税手续一周内银行从国家金库里拨入账款至公司帐户

03

企业为什么找代理公司做退税？

Export tax rebate

只有拥有进口权的一般纳税人企业才能申请退税，个人是没有进出口权的，所以，很多企业或者SOHO会找出口代理公司，代做退税。

大多数出口企业自己有进出口权，又是一般纳税人。出口报关时用自己的抬头报关。为什么做过自己出口退税的后又找代理公司做呢？出口企业退税和代理退税到底有哪些区别呢？

出口企业自己退税首先要有的财务团队对出口退税流程非常熟悉。退税流程操作经验丰富。如果是新企业退税金额比较高的这种税局调函可能性，退税时间非常久，像不发函的情况下少都要3个月左右才能拿到退税款，如果发函了退税时间就相应延长很多了，调函结果不理想，有的上一年都不一定退税成功。

出口企业退税经常遇到以下这些问题：

1、企业自己退税流程复杂麻烦，请的外账财务退税成本高。

2、出口报关环节没有人指导，出口数据有一点小失误才会导致退税不成功。

3、退税操作时间太长，还有退税不成功的风险。

4、退税时间长导致退税款拖延，企业资金周转难。

而代理退税可以帮企业解决这些问题：

1、的退税团队管控退税流程，帮你做好退税资料。少节省企业30%的人工成本。

2、专人跟进指导每个退税流程及环节注意事项，提前控制退税风险。

3、可代垫退税款，快3天可以拿到钱，解决资金周转问题。

4、外汇到账0延误，由企业自己操作，随时可以结款。